انجازات الهيئة 2007

 

 موجز تقرير
  نشاطات الهيئة العامة للضرائب
خلال عام 2007 مقارنة مع نشاطات
 عام 2006

     مقدمة 

  تقدم الهيئة العامة للضرائب تقرير انجازاتها  متضمنا” أهم مفاصل العمل في الهيئة خلال عام 2007 مقارنة مع إنجازات الهيئة خلال عام 2006  حيث إنها سعت الى تحقيق كل ما هو ممكن انجازه وباتجاه التطوير وبما يتناسب وحجم المسؤولية الملقاة عليها متحدية بذلك الظروف الصعبة التي تمر بها الهيئة وفروعها في المرحلة الراهنة …..  وبدعم وإسناد من قبل معــــالي السيد وزيــــر الماليــــة / الأســـتاذ باقر الزبيدي

 المحتويات  :  

 

1.      تعظيم الموارد

2.     اعادة النظر بالتشريعات الضريبية

3.    الرقابة والتفتيش والتدقيق

4.     تسجيل المكلفين الجدد

5.     التطور التقني في الهيئة   

6.       تحديث الهيكل التنظيمي للهيئة

7.      الدراسات والبحوث والإصدارات

8.       عقد الاجتماعات والندوات والمقابلات والإعلام ونشر الوعي الضريبي  

9.      الأبنية والصيانة

10.  تطوير الكادر الضريبي  

11.  إعداد التقارير الضريبية    

12. إبرام الاتفاقيات الجماعية والثنائية بشأن منع الازدواج الضريبي

 

 

 13. الترجمة  
   1-   تعظيم الموارد :              1-   تعظيم الموارد :   أ ـ الحصيلة الضريبية : ـ بلغت الحصيلة الضريبية الاجمالية التي حققتها الهيئة للفترة من 2/1ـ 31/12 / 2007  ومقارنتها مع نفس الفترة من عام 2006 وبنسبة نمو   قدرها  + 36 %   كما يلي :  

عام 2007 ( بالمليون ) عام 2006 ( بالمليون ) نسبة الزيادة
442438 307991 +44  %

 ـ رغم التخفيض الملاحظ في سعر الضريبة والوضع الأمني الذي  القى بضلاله على جبايتها نجد أن  الهيئة حققت جاهدة المخطط السنوي المرسوم لها من قبل الوزارة خلال عـام 2007 بنسبة(169 %) أي بزيادة(+ 69 %)وكما يلي :  

عام 2007   ( بالمليون ) عام 2006 ( بالمليون )
مالخطط السنوي المتحقق لغاية 31/ 12 نسبة الإنجاز المخطط السنوي المتحقق لغاية31/12 نسبة الإنجاز
262305 442438 169% 194705  307991 158%

  ـ تميز قسم الشركات بتحصيلات جيدة جدا” نتيجة متابعة شخصية من قبل السيد الوزير وخاصة فيما يتعلق بشركات الهاتف النقال ( فنتيجة المتابعة المستمرة من قبل معاليه منذ منتصف العام الماضي 2006) فقد تحققت زيادة في المبالغ ضريبية  للسنوات 2004 و 2005 و 2006 المالية ،ولا تزال هناك مطالبة لتلك الشركات لتقديم الحسابات لغرض تقديرها واستحصال الضريبة عن العام 2006  المالية وكما يلي :

الفقرات الفترة بعد متابعة معالي  الوزير                 الفترة قبل متابعة معالي  الوزير
المبالغ الضريبية التي تحققت للسنوات 2004 و 2005 الماليةسنة 2006 110 مليار دينار  42 مليار دينار 56 مليار دينار

 ب ـ متابعة الأمانات :ـ من خلال المتابعة  الجدية من قبل الهيئة لغرض استحصال الأمانات التي قامت الشركة العامة لتجارة المواد الغذائية باستقطاعها من قيمة عقود مواد البطاقة التموينية لحساب ضريبة الدخل من التجار البالغ عـــددهم (18 )مكلف والشركات العراقية والأجنبية البالغ عددها (89) حيث بلغ مقدار الامانات (13680203000) دينار وهي كجزء من المبالغ المحتجزة لدى الشركة المذكورة وبنسبة 1.8 % من قيمة العقود المبرمة خلال السنة 2006 المالية  . والمتابعة مستمرة لتحويل هذه الأمانات  إلى إيراد نهائي لصالح الهيئة . وتم متابعة بقية الشركات العراقية والعربية والأجنبية  المتعاملة مع شركة تسويق النفط وكذلك جميع مطاحن القطر المتعاملة مع الشركة العامة لتصنيع الحبوب  .2 . إعادة النظر بالتشريعات الضريبية : 

الفقرات عام 2007 عام 2006
ـ إعداد مشروع قانون الضريبة الموحد . تم الإنجاز وأرسل إلى الوزارة   تم البدء بدراسة المشروع 
ـ تم دراسة مشتركة مع لجنة وحدة السياسة الضريبية والدائرة القانونية في الوزارة لإصدار مسودة مشروع الهاتف النقال .  المشروع رفع إلى مجلس الوزراء تم البدء بدراسة المشروع
ـ  إصدار تعليمات الاستقطاع المباشر رقم (1) لسنة 2007. تم الإنجاز لا يوجد
ـ مشروع تحديث التعليمات المالية عدد (4) لسنة 1993. تم الإنجاز ومعروض على مجلس شورى الدولة لا يوجد
–         مشروع قانون تعديل ضريبة العقار رقم 162 لسنة1959     ( خلو العقار ) انجز المشروع ومعروض على  مجلس شورى الدولة لغرض التشريع لايوجد
ـ  مشروع الغاء العبء الضريبي على شرائح الموظفين من الدرجة الأولى فما دون بناءًا على التوجيهات القيمة لمعالي وزير المالية تمت الموافقة عليه تمهيدا لتشريعه مع قانون الموازنة لعام 2008  لا يوجد 

 3.الرقابة والتفتيش والتدقيق :      إن وظيفة الرقابة والتدقيق لها أهمية كبيرة في العمل الضريبي في جوانبه التنظيمية والفنية وذلك في إلزام الهيئة بالتنفيذ السليم للقوانين والتعليمات ومعالجة الخلل والانحراف والحد من التهرب الضريبي : 

المنجز الفقرات 
عام 2006 عام 2007
3 تقرير 20 تقرير دراسة ومتابعة تقارير ديوان الرقابة المالية ودوائر المفتش العام
42 قسم اوفرع 33 قسم او فرع تدقيق الإعمال فنيا وإداريا وجرد صناديق الدخل والعقار  
  80 بعثة  20  بعثة  14  بعثة لايوجد   88 بعثة 24 بعثة 14 بعثة 4 بعثة إرسال بعثات لتدقيق أعمال / ضريبة المهنة والعقار العرصات وإرباح نقل ملكية العقار فــــي فروع الهيئة :داخل بغدادخارج بغداد ( فروع الهيئة في المحافظات ) أقسام الهيئة المنافذ الحدودية
3 شركة لايوجد كبس السجلات لشركات الهواتف النقال لغرض التدقيق
لا يوجد 8 شركة كبس السجلات للشركات  الأخرى لغرض التدقيق

 4 . تسجيل المكلفين الجدد:    من الأهداف الأساسية التي تسعى إلى تحقيقها  الهيئة هي  توسيع شريحة المكلفين الضريبية وشمول اكبر عدد منهم في الوعاء الضريبي  وفق القانون وذلك من اجل  إتباع سياسة ضريبية من شأنها رفع زيادة الحصيلة الضريبية والتخفيف من شأن التهرب الضريبي مع مراعاة تحقيق العدالة الضريبية ، تم إجراء الأتي من ناحية التسجيل:

المنجز الفقرات
عام 2006 عام 2007
1851 شركة 2536 شركة الأضابير المسجلة حديثا” في قسم الشركات
19850 شركة 22386 شركة العدد الكلي للشركات المسجلة  
9159 مكلف 11383مكلف المكلفين المسجلين الجدد في فروع الهيئة  مهنة
1221610 مكلف 1232993مكلف العدد الكلي للمكلفين ( مهنة )

5 . التطور التقني في الهيئة  :       واكبت الهيئة التطور التكنولوجي في مجال المعلومات من اجل رفع كفاءة أداء الهيئة وتطبيق عملية الإصلاح على النظام الضريبي ، وذلك من خلال الأتي:-

الانظمة والبرامج   المنجز
عام 2007 عام 2006
نظام مكلفي الدخل ، نظام معلومات مكلفي الشركات ، نظام حجز الاموال ، نظام تغيير الاسماء والألقاب ،   نظام الرقم السري ، نظام المقتبسات ، نظام التصاريح الكمركية تم إدامة وتحديث معلومات الأنظمة وتغذية حاسبات الفروع   تم إدامة وتحديث الأنظمة وتغذية حاسبات الفروع بالمعلومات
نظام أرشفة أضابير الموظفين   تم أرشفة  2616 اضبارة موظف بواقع حال 13037 وثيقة  تم المباشرة  بالعمل 
نظام أرشفة اضابير كبار المكلفين / مكلفي الشركات   تم أرشفة  3352 اضبارة مكلف  بواقع حال 39866 وثيقة لا يوجد  
شراء حاسبات لتلبية جزء من الحاجة الفعلية للفروع والأقسام وبدعم السيد وزير المالية . 100 جهاز حاسبة الكترونية لا يوجد

 6. تحديث الهيكل التنظيمي للهيئة :    سعت الهيئة الى تحديث الهيكل التنظيمي للهيئة من خلال إعادة تشكيله  وجعله على أساس الوظيفة بدلا من العمل على أساس نوع الضريبــة، بمساعدة شركة بيرنك بوينت العاملة على تحديث الإدارة الضريبية في العراق وترعاه الوكالة الدولية للتنمية ومن أهم الإنجازات هي  :  

الفقرات المنجز
عام 2007 عام 2006
أتمتة جباية الضرائب ونظام إعداد التقارير من خلال توفير معدات وبرمجيات نظام تقديرإجراء الفحص الأولي لمتطلبات جديدة لنظام  تقدير قطعت الهيئة شوطا كبيرا ولكن توقف العمل به بسبب توقف شركة بيرنك بوينت عن الاستمرار به   . تم البدء بالعمل   
إعداد كراس  تقييم إدارة الأداء والإنجاز للهيئة بصيغته النهائية بالتعاون مع شركة بيرنك بوينت    سيتم تطبيقه خلال تطبيق الهيكل التنظيمي المقترح والمتوقف حاليا تم اعداد الكراس
إعداد ورش عمل  لدراسة الوصف الوظيفي للهيكل التنظيمي المقترح. 4 مجاميع عمل وكل مجموعة مؤلفة من (4) موظفين . 4 مجاميع عمل
دورات تدريبية لكادر تقنية المعلومات في مجال الشبكات في داخل العراق سلسلة من ( 7 ) كورسات سلسلة من ( 4 ) كورسات
اقامة دورات تدريبية في مركز الهيئة  لفرق العمل الخاصة بالهيكل التنظيمي الجديد (الحاسبة الالكترونية والعقار والشركات) ، من قبل الهيئة داخل بغداد 5  دورات وعدد المشاركين  90 5  دوراتوعدد المشاركين   86

7. الدراسات والبحوث والاصدارات  : خاصة لنشاطها في مجال الدراسات والإصدارات وذلك لما لها دور مهم في عملية الإصلاح الضريبي  فقد أصدرت الهيئة  الآتي   :

المنجز الإصدارات
عام 2006 عام 2007
1 1 كراس المهنة/ نسب التحاسب الضريبي لعام 2007 التقديرية وقد وزع الى وزارة المالية وفروع الهيئة والجهات الاقتصادية وغرفة تجارة بغداد والبنك المركزي واتحاد الصناعات ولكافة المعنيين بالعمل الضريبي .
1 1 الكتاب السنوي الذي يتضمن كافة القرارات والتعليمات والتعاميم وتوزيعه على الدوائر والهيئات .
لا يوجد 14 نشر مواضيع ضريبية في صحيفة الصباح  وصحيفة البينة الجديدة والعدالة .
بشكل مستمر بشكل مستمر تعليمات وبشكل مستمر بخصوص أرباح نقل ملكية العقار والمهنة 
نشر منها 3 بحث نشر منها 2 بحث اعداد بحوث ضريبية وهي ـ ادوات السياسة المالية الاسلاميةـ  الآثار الاقتصادية للضريبية من وجهة نظر إحصائيةـ السياسة الضريبية في إطار اقتصاد السوقـ الوعي الضريبي في العراق.. اسباب التدني وسبل النهوض-الية سيرالعمليات في الهيئة العامة للضرائب (في مجال تقنية المعلومات )    

 8 .عقد الاجتماعات والندوات والمقابلات والاعلام ونشر الوعي الضريبي  :     يبقى أسلوب عقد اللقاءات والندوات والمقابلات بين الإدارة العليا في الهيئة والأقسام والفروع والمكلفين أسلوبا” ناجحا” لتبادل وجهات النظر والآراء ومعالجة المشاكل والانحرافات وعدم التأخير في إيجاد الحلول لها ، ومن أهداف الهيئة التي سعت الى  انجازها هي نشر الوعي الضريبي ، وقد تم إجراء الآتي:    

الفقرات المنجز
2007 2006
الاجتماعات الموسعة  التي عقدها المدير العام في الهيئة مع مدراء الاقسام والفروع وفرق العمل   12 اجتماع 10  اجتماع
مقابلات السيد المدير العام للمواطنين والموظفين 90 مقابلة 130 مقابلة
تم نشر عدد من الإخبار عن الضريبة في الصحف المحلية 35 خبر 34 خبر
توفير الخدمة الهاتفية للإجابة على أسئلة واستفسارات المواطنين العمل مستمر العمل مستمر
مقابلات المدير العام في الصحف ووسائل الاعلام المختلفة وعقد اللقاءات مع والنقابات والاتحادات بهدف توضيح وحل بعض الاشكالات   العمل مستمر بالمقابلات العمل مستمربالمقابلات
تحديث موقع الهيئة الالكتروني لاستفادة المكلفين الضوابط 4 مقالات

9. الأبنية والصيانة عملت  الهيئة على بإعادة البنيى التحتية لفروعها وإعادة تأهيلها من خلال الأتي : 

أعمال 2007 أعمال 2006
1ـ  افتتاح بناية فرع الكرادة والرشيد اما  الرصافة والنهضة والنجف والقادسية على وشك الافتتاح 2- فتح فرع في بلد، وإنجاز ترميم وصيانة فروع الهيئة في المحافظات .3ـ تم فتح الوحدات الضريبية في المنافذ التالية في ( مطار بغداد الدولي ، طربيل الحدودي ، الوليد الحدودي ، ربيعة الحدودي ،زرباطية الحدودي ، القائم ) وقد باشرت بإعمالها.بالاضافة الى الوحدة المؤقتة في محطة قطار الموصل . 4ـ  أما الوحدات الضريبية التي هي جاهزة للعمل هي: (ميناء ام قصر البحري ، وميناء ابو فلوس البحري ،سفوان الحدودي ، وشلامجة الحدودي , القائم ) 5ـ هناك وحدات ضريبية ضمن خطة الهيئة لفتحها مستقبلا هي منفذ ( المنطقة الحرة بالبصرة ، مطار البصرة الدولي ، خور الزبير ، ميناء المعقل ، الشيب الحدودي ، المنذرية) .ـ تم شراء مولدتين كبيرة تخدم العمل في الهيئة  احدهما بحجم  (1250) KVA والأخرى بحجم (500 ) KVA ـ تخصيص مبالغ كبيرة بتوجيه من السيد الوزير  ومن خلالها تم شراء :-ـ (27) مولدة موزعة على الفروع ومركز الهيئة. ـ (283) آلة حاسبة ، – ( 15 ) جهاز استنساخ  و (100) جهاز تكييف واثاثـ تم المتابعة من قبل الهيئة للحصول على قطع أراضي اما بتخصيص من مجلس الوزراء او شراء من البلديات وتم تسجيلها باسم الهيئة ، و خصصت لــ (15 ) فرع في بغداد والشمال والجنوب ، والهيئة في صدد أعداد التصاميم والمخططات ورصد المبالغ للأبنية المزمع إنشاؤها بداية عام 2008 .  ـ تم استئجار (6 ) ابنية جديدة في فروع بغداد . ـ  تم اعمار وتأهيل وتأثيث (9) فروع في بغداد والمحافظات    

 10. تطوير الكادر الضريبي:  سعت الهيئة إلى الاهتمام بتطوير الكادر الضريبي و الاستفادة من فرص التدريب التي تتاح سواء كانت في داخل أو خارج القطر لزيادة كفاءة العاملين في الهيئة و كالآتي :

المنجز الفقرات
عام 2006 عام 2007
28 برنامج 10برنامج عدد البرامج التدريبية التي تم المشاركة بها داخل العراق
158 متدرب 126 متدرب عدد المشاركين من منتسبي الهيئـــة
لا يوجد 6 موظف ترشيح الموظفين إلى الزمالات الدراسية للحصول على الدراسات العليا

11. إعداد التقارير الضريبية :         دأبت الهيئة على إعداد التقارير الضريبية التي تغطي جميع نشاطات الهيئة، والتعرف على النتائج التي تم التوصل إليها:

عام 2007 عام 2006
ـ إعداد تقارير سنوية وشهرية وأسبوعية  لإنجازات الهيئة  بكافة مجالات العمل. ـ إعداد تقارير سنوية وشهرية وأسبوعية  لإنجازات الهيئة  بكافة مجالات العمل.
ـ إعداد تقرير عن إنجازات الحكومة ( فترة تسلم السيد رئيس الوزراء لمنصبه ). لا يوجد
ـ إعداد تقرير عن نشاطات الهيئة ( فترة تسلم السيد الوزير مهام وزارة المالية ). لا يوجد
لا يوجد ـ إعداد تقرير عن إستراتيجية الهيئة العامة للضرائب التي تنوي إتباعها لعام 2007   
ـ أعداد خطة عام 2008 وخطة التأهيل  للهيئة . ـ أعداد الخطة العشرية للهيئة اعتبارا” من عام 2007 ، تتضمن الأهداف الرئيسية التي تسعى الهيئة إلى تحقيقها  خلال الأعوام العشرة القادمة  
ـ تحليل البرمجيات وقواعد البيانات العاملة في الهيئة على قرصCD  وحفظها مركزيا لدى الدائرة الإدارية بوزارة المالية وترسل شهريا وبانتظام بناء على توجيهات معالي السيد الوزير. لا يوجد

  12 . إبرام الاتفاقيات الجماعية والثنائية بشأن منع الازدواج الضريبي : عملت الهيئة على متابعة إبرام الاتفاقية الجماعية والثنائية بشأن  ومنع الازدواج الضريبي والتهرب من الضرائب  بين العراق ودول العالــم و تم انجاز الاتـــــي :

الفقرات عام 2007 عام 2006
ـ وضع مقترحات بشأن اللجان المشتركة العراقية مع دول عربية وأجنبية المرسلة من قبل وزارة المالية وكانت خلال عام 2007 كالاتي: اللجنة الفيتنامية ، الاسترالية ، الهندية ، المصرية ، الاوكرانية ،الكندية ، اليابانية ، السيرلانكية ، الاردنية ،الفلبينية ، البرازيلية .ـ متابعة ودراسة اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي  عربية وأجنبية وإعطاء مشورة للقضايا التي تخص الضرائب. وكانت خلال عام 2007 كالاتي :ـ  الاتفاقية العمانية ،والايرانية ، والماليزية ، والجيكية ، والاتفاقية السورية (تم التوقيع عليها بالاحرف الاولى ) . 11 لجنة  6  اتفاقيةفي مجلس الشورى 12 لجنة 4 اتفاقيةفي مجلس الشورى

 13 . الترجمة  :     سعت الهيئة الى ترجمة التقارير والنصوص والرسائل التي يمكن الاستفادة منها في جميع مفاصل العمل الضريبي وماتم انجازه من الترجمة  كالاني :

عام 2007 عام 2006
ترجمة تطبيق الضرائب على الاستيراد ترجمة كراس مسودة القرض الياباني
ترجمة قوائم المصطلحات المالية الضريبية  ( منظمة التجارة العالمية ) ترجمة كراس الاستفسارات الأمريكية حول انظمام العراق بمنظمة التجارة العالمية
ترجمة قوائم المصطلحات المالية) ترجمة تقارير خاصة بالهيئة مقدمة إلى  اللجنة الخاصة بدخول العراق منظمة التجارة العالمية).بالغتين العربية والإنكليزية
اهمية التنبوء بالايراد ( دراسة لادم سمث ) ترجمة الرسائل المرسلة من قبل منظمة الدول الإسلامية (ATAIC) المتعلقة  بحضور المؤتمر والبالغة (7) رسائل
ترجمة الاتفاقية الماليزية والاتفاقية الجيكية لمنع الازدواج الضريبي       ترجمة ضريبة القيمة المضافة في ايران ، واذربيجان